Общество с ограниченной ответственностью "Копицентр" ИНН:1215057182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48291538 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29175445
12104 Запасы на конец предыдущего года175445100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3365150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36514652
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года865911486
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года591148656
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120812380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года812382810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12081249307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81249307244
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5656560
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года56561390
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-247-166930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16693660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-181-100159215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10015921589
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3011819092
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1819092155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301181900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18190920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12081249307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81249307244
21103 Выручка за отчетный год67394310901380
21104 Выручка за предыдущий год943109013801242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2576725941221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6725947521228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4162714960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2714966280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4404595130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4595134690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24-188-170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-188-171590
23503 Прочие расходы за отчетный год21253722
23504 Прочие расходы за предыдущий год25372220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45-213-540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-213-541370
24603 Прочее за отчетный год373600
24604 Прочее за предыдущий год36000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-82-249-57114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-249-57114-8
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-82-249-570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-249-571140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Копицентр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Копицентр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Копицентр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-82)/Стоимость активов (120) = -68.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Копицентр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (257+440+0) = -3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Копицентр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24)/Выручка (673) = -3.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Копицентр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-82)/Выручка (673) = -12.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Копицентр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Копицентр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Копицентр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Копицентр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Копицентр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.508

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.683

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.375

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.601

Х5 = Выручка/Активы = 5.608

Индекс Альтмана Z = 2.52

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.52<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Копицентр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.51), рентабельность продукции (-3.57%), рентабельность компании (-12.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Копицентр"