Общество с ограниченной ответственностью "Мир Живого Пива" ИНН:1215057263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48291426 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168619362796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года193627962573
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года402227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172619582823
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195828232590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172619582823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195828232590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155817791591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177915911326
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1681680
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16801208
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1681680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16801208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11123256
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172619582823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195828232590
23403 Прочие доходы за отчетный год143215280
23404 Прочие доходы за предыдущий год2152800
23503 Прочие расходы за отчетный год3641712
23504 Прочие расходы за предыдущий год17120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-221198268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1982680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-221188265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1882650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мир Живого Пива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мир Живого Пива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мир Живого Пива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-221)/Стоимость активов (1726) = -12.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мир Живого Пива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мир Живого Пива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мир Живого Пива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-221)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мир Живого Пива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир Живого Пива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир Живого Пива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир Живого Пива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мир Живого Пива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.274

Индекс Альтмана Z = 15.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мир Живого Пива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мир Живого Пива"