ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРИБОР" ИНН:1215057471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48291662 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года80
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1377
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-430-911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-911-966
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года305305
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года305305
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года613789
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года567918
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9181094
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1377
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7128
21103 Выручка за отчетный год1123754
21104 Выручка за предыдущий год754712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год619681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год681631
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50473
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7381
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50473
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7381
23503 Прочие расходы за отчетный год138
23504 Прочие расходы за предыдущий год816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6565
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год97
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5658

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРИБОР"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРИБОР"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРИБОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (481)/Стоимость активов (137) = 351.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРИБОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (619+0+0) = 81.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРИБОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (504)/Выручка (1123) = 44.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРИБОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (481)/Выручка (1123) = 42.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРИБОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРИБОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРИБОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРИБОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРИБОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.511

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.584

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.758

Индекс Альтмана Z = 28.752

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРИБОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-3.14), рентабельность продукции (44.88%), рентабельность компании (42.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРИБОР"