Общество с ограниченной ответственностью "Интер-Маркет" ИНН:1215057922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48292673 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15720148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16071150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года711500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16071150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года711500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1295065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года312185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года312185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16071150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года711500
21103 Выручка за отчетный год11728711962
21104 Выручка за предыдущий год87119620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10957941922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79419220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год777740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год777740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77400
23503 Прочие расходы за отчетный год355159
23504 Прочие расходы за предыдущий год51590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4226-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26-190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4226-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26-190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Интер-Маркет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Интер-Маркет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Интер-Маркет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (160) = 26.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Интер-Маркет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1095+0+0) = 7.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Интер-Маркет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (1172) = 6.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Интер-Маркет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (1172) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Интер-Маркет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интер-Маркет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интер-Маркет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интер-Маркет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Интер-Маркет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.161

Индекс Альтмана Z = 12.281

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Интер-Маркет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (5.16), коэффициент текущей ликвидности (5.16), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (6.57%), рентабельность компании (3.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Интер-Маркет"