Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Администратор" ИНН:1215058027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43998440 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130760165518141323143483
11504 Основные средства на конец предыдущего года165518141323143482152154
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года68110
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года81100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года50505050
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года50505050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130816165576141384143533
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года165576141384143532152204
12103 Запасы на конец отчетного года16836
12104 Запасы на конец предыдущего года683619
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10048697116332391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6971163323911923
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5980513170576010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5131705760105275
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14352810
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года528100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161721216087068447
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12160870684477226
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146988177736150090151980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177736150090151979159430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года139886172920147260148586
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года172920147260148586155437
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140391173425147765149091
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173425147765149091155942
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6597431122142449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4311221424482768
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6597431123252889
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4311232528883488
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146988177736150090151980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177736150090151979159430
21103 Выручка за отчетный год38848357123230834676
21104 Выручка за предыдущий год35712323083467624083
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33739305612772229440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30561277222944021817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5109515145865236
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5151458652362266
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5109515145865236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5151458652362266
23403 Прочие доходы за отчетный год340230219819
23404 Прочие доходы за предыдущий год230215819241
23503 Прочие расходы за отчетный год5129498843075635
23504 Прочие расходы за предыдущий год4988430356352453
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год320393498420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39349842054
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год278358399328
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год358399328325
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год217283288243
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год283288243200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2-3110
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-31100
24603 Прочее за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год383211092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3211092-271
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-330752562800
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год25628-143600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-330372566011092
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25660-132692-271
32003 Величина капитала на 31500500500500
32006 Величина капитала на 315555
32007 Величина капитала на 31172920147260148586155437
32008 Величина капитала на 31173425147765149091155942
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24263578911092
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24263578911092
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))383211092
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)383211092
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23883575700
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)23883575700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))354601012914366943
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)354601012914366943
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))354601012914366943
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)354601012914366943
33003 Величина капитала на 31500500500500
33006 Величина капитала на 315555
33007 Величина капитала на 31139886172920147260148586
33008 Величина капитала на 31140391173425147765149091
36003 Чистые активы на 31140391173425147765149091
36004 Чистые активы на 31173425147765149091155942
41103 Поступления – всего за отчетный год47299413424757649262
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год42904376974374045010
41193 Прочие поступления за отчетный год4395364538364252
41203 Платежи – всего за отчетный год46770433314672748527
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13349129621565217065
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15894160971440514449
41293 Прочие платежи за отчетный год17527142721667016685
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год529-1989849735
42103 Поступления – всего за отчетный год3201101990
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3201101990
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год320631980
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период849-19261047735

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (146988) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33739+0+0) = 15.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5109)/Выручка (38848) = 13.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (38848) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.281

Индекс Альтмана Z = 22.785

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (13.15%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники