Закрытое акционерное общество "Аранеус" ИНН:1215058059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12906987 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4560
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5670
11503 Основные средства на конец отчетного года90519558979410333
11504 Основные средства на конец предыдущего года955897941033310903
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9055956398000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года95639801103400
12103 Запасы на конец отчетного года5535534261
12104 Запасы на конец предыдущего года553426177
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4276786281234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67862611584622
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года735140700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года14070690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110999076165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9990761652700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1827274019640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2740196274000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10883123031176417740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12303117621774018310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5959590
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5959590
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1058711845115040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1184511504175350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10656119141157217602
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11914115721760217998
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127389192138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года389190138312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2273891920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3891901380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10883123031176417740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12303117621774018310
21103 Выручка за отчетный год699419850844431
21104 Выручка за предыдущий год4198508444314349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1484303941514625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3039415139473970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-78511599330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11599334840
22203 Управленческие расходы за отчетный год2555227130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5227136780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10406372200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год637220-1940
23403 Прочие доходы за отчетный год2596112153
23404 Прочие доходы за предыдущий год96112153647
23503 Прочие расходы за отчетный год221280284347
23504 Прочие расходы за предыдущий год280285347517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1236453480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45347-3880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год938097
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-123636039-388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36038-388412
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1236360390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36038-3880
32003 Величина капитала на 318000
32005 Величина капитала на 3159000
32006 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3111845000
32008 Величина капитала на 3111913000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1258000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1258000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1236000
33218 Убыток (ИТОГО)1236000
33003 Величина капитала на 318000
33005 Величина капитала на 3159000
33006 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3110587000
33008 Величина капитала на 3110656000
36003 Чистые активы на 31106561191400
36004 Чистые активы на 31119131157200
41103 Поступления – всего за отчетный год1757000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год832000
41193 Прочие поступления за отчетный год925000
41203 Платежи – всего за отчетный год1012000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год708000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год274000
41293 Прочие платежи за отчетный год30000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год745000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период745000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Аранеус"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Аранеус"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Аранеус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1236)/Стоимость активов (10883) = -11.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Аранеус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1040)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1484+0+255) = -59.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Аранеус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1040)/Выручка (699) = -148.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Аранеус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1236)/Выручка (699) = -176.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Аранеус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Аранеус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Аранеус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Аранеус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Аранеус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.943

Индекс Альтмана Z = 49.176

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Аранеус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (2.37), коэффициент текущей ликвидности (4.81), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-148.78%), рентабельность компании (-176.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Аранеус"