ООО научно-производственная фирма "Мета-Сервис" ИНН:1215058203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48293017 ОКВЭД:52.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года506542582622
11504 Основные средства на конец предыдущего года542582622654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5065425820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5425826220
12103 Запасы на конец отчетного года1947209419262138
12104 Запасы на конец предыдущего года2094192621382176
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4188429337593831
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4293376138303223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2862436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62436372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6163639357110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6393571160050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6669693562936627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6935629366276425
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5605566354385630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5663543856304381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10641272855761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1272855761978
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106412728550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12728557610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6669693562936627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6935629366276425
21103 Выручка за отчетный год75272114947678198
21104 Выручка за предыдущий год21149476781989894
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75622082617876777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20826458120177938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3532329800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32318661810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-353231860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32318614210
23503 Прочие расходы за отчетный год233510490
23504 Прочие расходы за предыдущий год3510490142
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-58288750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2887512490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год581000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-58230651249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2306512491790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-58)/Стоимость активов (6669) = -0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7562+0+0) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35)/Выручка (7527) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-58)/Выручка (7527) = -0.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.268

Индекс Альтмана Z = 10.46

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.96), коэффициент текущей ликвидности (5.79), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-0.46%), рентабельность компании (-0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники