ООО "ПИВОВАР" ИНН:1215058531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48293595 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года477124331304561
11504 Основные средства на конец предыдущего года243313045611372
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7367631521
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года763151728
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5507319613190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года319613195780
12103 Запасы на конец отчетного года21811283606569
12104 Запасы на конец предыдущего года12836065691061
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3474117516433072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1175164330711373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95458254821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45825482160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5750291647970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2916479736610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11258611361154242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6113611542423894
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1534167243202676
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1672432026761726
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1360000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5310903
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года109030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года141310900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года109030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4420237600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года237600786
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3891195617941562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1956179415621381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8311433217940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4332179415630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11258611361154242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6113611542423894
21103 Выручка за отчетный год1114794831183012361
21104 Выручка за предыдущий год948311830123619898
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116731248497999121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12484979991218725
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-526-300120310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3001203132400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-526-300120310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3001203132400
23303 Проценты к уплате за отчетный год4148107
23304 Проценты к уплате за предыдущий год810794
23403 Прочие доходы за отчетный год88010285333
23404 Прочие доходы за предыдущий год1028533353
23503 Прочие расходы за отчетный год9823523584
23504 Прочие расходы за предыдущий год2352358424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-158-321520930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3215209329820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-31-566419697
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-566419697229
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-127-264916742285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-264916742285879

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-127)/Стоимость активов (11258) = -1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11673+0+0) = -4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-526)/Выручка (11147) = -4.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-127)/Выручка (11147) = -1.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.158

Х5 = Выручка/Активы = 0.99

Индекс Альтмана Z = 1.12

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-4.72%), рентабельность компании (-1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники