Потребительский гаражно-строительный кооператив "СОЮЗАВТО" ИНН:1215058556 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48293514 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года385369
11504 Основные средства на конец предыдущего года53690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года385369
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2661816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9424688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года246880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36042794
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года427940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года398480163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4801630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3874700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4701500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3874700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4701500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1110163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года398480163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4801630
61003 Остаток средств на начало отчетного года2468827
62153 Членские взносы за отчетный год902848772
62003 Поступило средств - всего за отчетный год902861772
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год587547529
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год587547529
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год13523
63503 Прочие за отчетный год351104179
63003 Использовано средств - всего за отчетный год951703711
64003 Остаток средств на конец отчетного года19724688

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (398) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.182

Индекс Альтмана Z = 42.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.55), коэффициент быстрой ликвидности (32.73), коэффициент текущей ликвидности (32.73), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники