Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "Альбатрос" ИНН:1215058612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26307144 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года424436438
12104 Запасы на конец предыдущего года436438473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250269303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года269303223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года676784741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года784741696
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года676784741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года784741700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27-13-14
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13-14-14
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года141422
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года703783741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года783741692
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года703797755
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года797755714
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года676784741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года784741700
21103 Выручка за отчетный год124297
21104 Выручка за предыдущий год42971
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год489613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11-61
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-61-12
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11-61
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-61-12
23404 Прочие доходы за предыдущий год27612
23503 Прочие расходы за отчетный год386
23504 Прочие расходы за предыдущий год8647
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год131-47
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-49

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "Альбатрос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "Альбатрос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "Альбатрос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (676) = -2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "Альбатрос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23+0+0) = -47.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "Альбатрос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (12) = -91.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "Альбатрос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (12) = -116.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "Альбатрос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "Альбатрос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "Альбатрос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "Альбатрос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "Альбатрос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.038

Индекс Альтмана Z = -0.512

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "Альбатрос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-91.67%), рентабельность компании (-116.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "Альбатрос"