ООО "Марийобувьбыт" ИНН:1215059292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03035217 ОКВЭД:52.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3001
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1919190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1919190
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1701701700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1701701700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-420-432-3990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-432-399-4210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-231-243-210-232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-243-210-232-198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года246246210232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года246210232199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2462462100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2462102320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3001
21103 Выручка за отчетный год489430427423
21104 Выручка за предыдущий год430427423483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год453446439443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год446439443482
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36-16-120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16-12-200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36-16-120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16-12-200
23503 Прочие расходы за отчетный год191397
23504 Прочие расходы за предыдущий год139713
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17-29280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2928-270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5407
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4678
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-3322-34
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3322-34132
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12-33220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3322-340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (15) = 80 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (453+0+0) = 7.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (489) = 7.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (489) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -15.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -15.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.939

Индекс Альтмана Z = -91.788

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-15.4), рентабельность продукции (7.36%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники