Общество с ограниченной ответственностью "АВТОГРАФ" ИНН:1215059729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48297707 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8716679166
11504 Основные средства на конец предыдущего года16679166185
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года87166790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166791660
12103 Запасы на конец отчетного года23349233032091717318
12104 Запасы на конец предыдущего года23303209171731813111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65584420334417532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44203344173114909
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58158021920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года580219201
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1501581740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1581742210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3063827886252370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2788625237367700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30725280522531636936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28052253163693618206
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1221411897111360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1189711136109520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12224119071114610962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1190711146109627718
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года142401014578314896
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10145783148965915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42616000633921078
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60006339210784573
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1850116145141700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1614514170259740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30725280522531636936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28052253163693618206
21103 Выручка за отчетный год96888976879158298426
21104 Выручка за предыдущий год97687915829842683534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84851847888062993822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84788806298583579136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1203712899109530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1289910953125910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год92249233103960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год92331039679870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год281336665570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год366655746040
23403 Прочие доходы за отчетный год30440621318
23404 Прочие доходы за предыдущий год40621318226
23503 Прочие расходы за отчетный год6361079346505
23504 Прочие расходы за предыдущий год107934650589
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год248129934240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год299342441170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год564633118873
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год633118873905
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191723603063244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236030632443590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год191723603060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год236030632440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВТОГРАФ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВТОГРАФ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВТОГРАФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1917)/Стоимость активов (30725) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВТОГРАФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2813)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84851+9224+0) = 2.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВТОГРАФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2813)/Выручка (96888) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВТОГРАФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1917)/Выручка (96888) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВТОГРАФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОГРАФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОГРАФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОГРАФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВТОГРАФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.661

Индекс Альтмана Z = 7.069

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВТОГРАФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (2.9%), рентабельность компании (1.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВТОГРАФ"