Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть" ИНН:1215060072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44789431 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18293948
11504 Основные средства на конец предыдущего года29394856
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1829390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2939480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35492960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49296069
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2010118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1011830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5559400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59403830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года738879431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8879431503
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6361490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61491070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года737260118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7260118210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1619313293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16193130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года738879431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8879431503
21103 Выручка за отчетный год847758471
21104 Выручка за предыдущий год7758471871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год333233532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3233299980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5145250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45251720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4530790
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год30792330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год615-540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15-54-610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год615-540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15-54-610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43431
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год343135
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212-58-92
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12-58-92-144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год212-580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12-58-920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (73) = 2.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33+45+0) = 7.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (84) = 7.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (84) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.753

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.14%), рентабельность компании (2.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"