Общество с ограниченной ответственностью "Витекс" ИНН:1215060548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48298150 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года763986155234
11504 Основные средства на конец предыдущего года986155234318
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1048104810480
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1048104810480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1811203412030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2034120312820
12103 Запасы на конец отчетного года341462300335
12104 Запасы на конец предыдущего года462300335454
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2605894
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58112289106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112289106305
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2580
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6616376060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6376064450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2472267118091727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2671180917272125
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1947166016120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1660161214660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1957167016221476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1670162214761383
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14963000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63000427
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года366371187251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года371187251315
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51510011870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10011872510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2472267118091727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2671180917272125
21103 Выручка за отчетный год9438753065055764
21104 Выручка за предыдущий год7530650557645330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7224610652535613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6106525346385069
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2214142412520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1424125211260
22203 Управленческие расходы за отчетный год1804127010060
22204 Управленческие расходы за предыдущий год127010069750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4101542460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1542461510
23503 Прочие расходы за отчетный год123916335
23504 Прочие расходы за предыдущий год91633568
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год287631830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год631831160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15372345
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2874814693
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4814693148
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год287481460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48146930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Витекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Витекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Витекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (287)/Стоимость активов (2472) = 11.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Витекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7224+0+1804) = 4.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Витекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (410)/Выручка (9438) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Витекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (287)/Выручка (9438) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Витекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Витекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Витекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Витекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Витекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.8

Х5 = Выручка/Активы = 3.818

Индекс Альтмана Z = 5.95

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Витекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (4.34%), рентабельность компании (3.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Витекс"