ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРПРОМВЕНТИЛЯЦИЯ" ИНН:1215060700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04644484 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102121207197539727
11504 Основные средства на конец предыдущего года12071975397276266
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9990
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102211207997610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12080976197320
12103 Запасы на конец отчетного года2800405837411579
12104 Запасы на конец предыдущего года4058374115791221
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7665111531739220546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11153173921333213827
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8000600020000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6000200060000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1064160769941773
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1607699417734292
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4976730
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года767312140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1957722895302000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2289430200238970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29798349743996133630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34974399613363025610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2626260
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2626260
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8958958950
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8958959320
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2596527018263140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2701826314228730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26888279412723723832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27941272372383221837
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года702000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года14120880
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2088250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года84220880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2088250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20686825127169484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68251271694843756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20686825127160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68251271697730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29798349743996133630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34974399613363025610
21103 Выручка за отчетный год45099773765849647373
21104 Выручка за предыдущий год77376584964737359081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37703687825093541637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68782509354163748807
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7396859475610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8594756157360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7396859475610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8594756157360
23403 Прочие доходы за отчетный год1834216427312871
23404 Прочие доходы за предыдущий год2164274428712900
23503 Прочие расходы за отчетный год6320572641643800
23504 Прочие расходы за предыдущий год5726416438003953
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2910503261280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5032614148070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1525134414551073
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1344139710661962
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год197-1680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1385349146603734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3491476337347259
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1385349146240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3491472737320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1385)/Стоимость активов (29798) = 4.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37703+0+0) = 19.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7396)/Выручка (45099) = 16.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1385)/Выручка (45099) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.24

Индекс Альтмана Z = 14.368

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (4.22), коэффициент текущей ликвидности (5.6), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (16.4%), рентабельность компании (3.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники