Общество с ограниченной ответственностью "МЕХИС-ЦЕНТР" ИНН:1215060925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48298888 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29676283882759324539
11504 Основные средства на конец предыдущего года28388275932453919477
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года430000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3010628388275930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2838827593245390
12103 Запасы на конец отчетного года680198719000
12104 Запасы на конец предыдущего года1987190000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5506115663277135683
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1566327713557541439
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2288159220162335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1592201623353173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года580281924266880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192426688380180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88134476303428162557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47630342816255764089
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3633238344312190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3834431219346760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36342383543122934686
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38354312293468629897
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года517919276305225122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года927630522512232132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51791927630520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92763052278710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88134476303428162557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47630342816255764089
21103 Выручка за отчетный год40854437624025046017
21104 Выручка за предыдущий год43864402504601750932
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30474291453316434189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29145331642716441504
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103801461770860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147197086188530
22203 Управленческие расходы за отчетный год9197676572370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6765723770250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11837852-1510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7954-151118280
23503 Прочие расходы за отчетный год3250225216421996
23504 Прочие расходы за предыдущий год2252164219963036
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20675600-17930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5702-179399370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год129473923401539
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год430000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16364306-25327597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4408-253275974856
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16364306-25320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4408-253275970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МЕХИС-ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МЕХИС-ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МЕХИС-ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1636)/Стоимость активов (88134) = -1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МЕХИС-ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30474+0+9197) = 2.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МЕХИС-ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1183)/Выручка (40854) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МЕХИС-ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1636)/Выручка (40854) = -4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МЕХИС-ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕХИС-ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕХИС-ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕХИС-ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МЕХИС-ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.702

Индекс Альтмана Z = 0.986

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МЕХИС-ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (2.9%), рентабельность компании (-4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МЕХИС-ЦЕНТР"