Общество с ограниченной ответственностью "Белый аист-2" ИНН:1215060957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34004446 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года44440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года441940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-299-390-208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-390-2080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300434402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4344020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300434402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4344020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441940
21103 Выручка за отчетный год580210150
21104 Выручка за предыдущий год2101500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4683610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3613460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112-151150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-151-1960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112-151-196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-151-1960
23503 Прочие расходы за отчетный год15257
23504 Прочие расходы за предыдущий год2570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97-176-203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-176-2030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91-180-203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-180-2030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Белый аист-2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Белый аист-2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Белый аист-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (1) = 9100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Белый аист-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (468+0+0) = 23.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Белый аист-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (580) = 19.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Белый аист-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (580) = 15.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Белый аист-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белый аист-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белый аист-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белый аист-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -299

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Белый аист-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 91

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 97

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.997

Индекс Альтмана Z = -1013.987

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Белый аист-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-299), рентабельность продукции (19.31%), рентабельность компании (15.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Белый аист-2"