ООО "Акажу" ИНН:1215061037 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48299020 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87382513871373
11504 Основные средства на конец предыдущего года825138713731966
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года87382513870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года825138721740
12103 Запасы на конец отчетного года1177121113271339
12104 Запасы на конец предыдущего года1211132713391714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5548543933333206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5439333332063196
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167259429388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года259429388591
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6892690950890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6909508949330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7765773464767107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7734647671077467
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5215521559850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5215598565090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5225522559956519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5225599565196832
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25402509481588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2509481588635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года254025094810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25094815880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7765773464767107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7734647671077467
21103 Выручка за отчетный год3059350544345239
21104 Выручка за предыдущий год3505443452395724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1883282537105433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2825371036195525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11766807240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68072416200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год97598610500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год986105000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год693018140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год201-999-3260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-999-326-1940
23403 Прочие доходы за отчетный год172490
23404 Прочие доходы за предыдущий год724900
23503 Прочие расходы за отчетный год90872470
23504 Прочие расходы за предыдущий год872471190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112-1014-5240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1014-524-3130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112-1014-524-313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1014-524-31397
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год112-1014-5240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1014-524-3130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (7765) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1883+975+0) = 7.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (201)/Выручка (3059) = 6.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (3059) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.057

Индекс Альтмана Z = 5.973

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.25), коэффициент текущей ликвидности (2.71), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (6.57%), рентабельность компании (3.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники