Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "Торговое оборудование предприятий" ИНН:1215061125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48299333 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168617591906
11504 Основные средства на конец предыдущего года175919061938
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168617591906
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года175919061938
12103 Запасы на конец отчетного года270724991853
12104 Запасы на конец предыдущего года249918531306
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года282517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года251786
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года670867271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года867271380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года951070
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350034982141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года349821411772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года518652574047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года525740473710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года262626
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года262626
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года415939822955
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года398229552425
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года418540082981
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400829812451
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5315310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4707181066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71810661259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100112491066
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124910661259
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года518652574047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года525740473710
21103 Выручка за отчетный год138361606114568
21104 Выручка за предыдущий год160611456813616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106101222911460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122291146011387
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год322638323108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год383231082229
22203 Управленческие расходы за отчетный год271625972322
22204 Управленческие расходы за предыдущий год259723222798
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5101235786
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1235786-569
23503 Прочие расходы за отчетный год304627
23504 Прочие расходы за предыдущий год462737
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4801189759
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1189759-586
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139167144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год167144144
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3411022615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1022615-730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3411022615
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1022615-730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "Торговое оборудование предприятий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "Торговое оборудование предприятий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "Торговое оборудование предприятий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (341)/Стоимость активов (5186) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "Торговое оборудование предприятий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10610+0+2716) = 3.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "Торговое оборудование предприятий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (510)/Выручка (13836) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "Торговое оборудование предприятий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (341)/Выручка (13836) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "Торговое оборудование предприятий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "Торговое оборудование предприятий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "Торговое оборудование предприятий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "Торговое оборудование предприятий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "Торговое оборудование предприятий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.584

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.181

Индекс Альтмана Z = 9.061

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "Торговое оборудование предприятий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (3.69%), рентабельность компании (2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "Торговое оборудование предприятий"