ООО "Центр клиринговых технологий" ИНН:1215061238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48299310 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года467349085144
11504 Основные средства на конец предыдущего года490851440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года467349085144
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года490851440
12103 Запасы на конец отчетного года54540
12104 Запасы на конец предыдущего года5400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183091696915713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16969157130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47892167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8921670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184101711217880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17112178800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года230832202023024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22020230240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123811141912477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11419124780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года505050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106521055110496
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10551104960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107021060110546
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10601105460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года230832202023024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22020230240
21103 Выручка за отчетный год207623041522
21104 Выручка за предыдущий год230415220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103825061420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250614200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1038-202102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2021020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1038-202102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2021020
23404 Прочие доходы за предыдущий год363150
23503 Прочие расходы за отчетный год181345
23504 Прочие расходы за предыдущий год13460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1020-179372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1793710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год589494
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год962-273277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2732770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (962)/Стоимость активов (23083) = 4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1038)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1038+0+0) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1038)/Выручка (2076) = 50 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (962)/Выручка (2076) = 46.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.157

Индекс Альтмана Z = 3.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (50%), рентабельность компании (46.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники