Общество с ограниченной ответственностью "Кулинария" ИНН:1215061598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48299617 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32131343843849937272
11504 Основные средства на конец предыдущего года34384384993727238215
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3213134384384990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3438438499372720
12103 Запасы на конец отчетного года1458852664583
12104 Запасы на конец предыдущего года8526645831690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года191542685215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154268521534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5866121101183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12110118390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7343221733490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2217334919810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39474366014184839253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36601418483925340029
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2122122120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2122122120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2020200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3783735082388290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3508238829371330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38069353143906137365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35314390613736538628
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1405128727871888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1287278718881401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1405128727870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1287278718880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39474366014184839253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36601418483925340029
21103 Выручка за отчетный год66324614135845753638
21104 Выручка за предыдущий год61413584575363843325
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19002193921930341022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19392193032076837528
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4732242021391540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4202139154328700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2723326932232040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2693223204202540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2008915089159500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1508915950126160
23504 Прочие расходы за предыдущий год347236134393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2008914742157140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1474215714124820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95918379
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91837975
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19994146511563112403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1465115631124035329
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1999414651156310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1465115631124030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кулинария"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кулинария"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кулинария"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19994)/Стоимость активов (39474) = 50.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кулинария"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20089)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19002+27233+0) = 43.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кулинария"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20089)/Выручка (66324) = 30.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кулинария"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19994)/Выручка (66324) = 30.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кулинария"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кулинария"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кулинария"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кулинария"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кулинария"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.507

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.509

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.095

Индекс Альтмана Z = 34.507

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кулинария"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.18), коэффициент быстрой ликвидности (4.19), коэффициент текущей ликвидности (5.23), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (30.29%), рентабельность компании (30.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кулинария"