Общество с ограниченной ответственностью "Ваш силуэт" ИНН:1215061654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34005150 ОКВЭД:18.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17171922
12104 Запасы на конец предыдущего года17192228
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45344264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34426469
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4666
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6668
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6657670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5767920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66576792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года576792105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1717170
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1717170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-37-40-400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-40-40-290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10-13-13-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13-13-211
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33333333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33333333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43374761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37476161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7670800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7080940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66576792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года576792105
21103 Выручка за отчетный год563632682671
21104 Выручка за предыдущий год632682671689
21203 Себестоимость продаж за отчетный год547619682671
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год619682671691
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13000
24603 Прочее за отчетный год1313110
24604 Прочее за предыдущий год1311120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30-11-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ваш силуэт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ваш силуэт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ваш силуэт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (66) = 4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ваш силуэт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (547+0+0) = 2.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ваш силуэт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (563) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ваш силуэт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (563) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ваш силуэт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваш силуэт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваш силуэт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваш силуэт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ваш силуэт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.132

Х5 = Выручка/Активы = 8.53

Индекс Альтмана Z = 9.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ваш силуэт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (2.84%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ваш силуэт"