ООО "Торговый Дом "Плюс" ИНН:1215061661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26313311 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года189222962388
11504 Основные средства на конец предыдущего года229623882857
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года189222962388
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года229623882857
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года411210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года371211
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года554
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года544
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года542623
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194323502414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235024142880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1833892-187
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года892-187-732
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1883942-137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года942-137-682
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года118923703502
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60219181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21918160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6014082551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140825513562
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194323502414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235024142880
21103 Выручка за отчетный год222121501951
21104 Выручка за предыдущий год215019511994
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72101100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10110067
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год214920491851
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204918511927
22203 Управленческие расходы за отчетный год10928721202
22204 Управленческие расходы за предыдущий год87212021749
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10571177649
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1177649178
23403 Прочие доходы за отчетный год30000
23503 Прочие расходы за отчетный год4163242
23504 Прочие расходы за предыдущий год3242437
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9411145607
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1145607-259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год666260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9411079545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1079545-319
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9411079545
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1079545-319

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (941)/Стоимость активов (1943) = 48.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1057)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72+0+1092) = 90.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1057)/Выручка (2221) = 47.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (941)/Выручка (2221) = 42.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.484

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.484

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.383

Индекс Альтмана Z = 37.75

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (47.59%), рентабельность компании (42.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники