Общество с ограниченной ответственностью "Зимородок" ИНН:1215061774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34006818 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1101
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1110
12103 Запасы на конец отчетного года55545957
12104 Запасы на конец предыдущего года54595761
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5554590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5459570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56556058
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55605862
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46455048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45504852
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4645500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4550480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56556058
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55605862
21103 Выручка за отчетный год1180109011701285
21104 Выручка за предыдущий год1090117012851620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1130104110171232
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1041111911171555
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50491530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49511680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5049510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4951530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5049510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4951530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50495153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49515365

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зимородок"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зимородок"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зимородок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (56) = 89.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зимородок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1130+0+0) = 4.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зимородок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (1180) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зимородок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (1180) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зимородок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зимородок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зимородок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зимородок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зимородок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.893

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.893

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.217

Индекс Альтмана Z = 10.196

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зимородок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (4.24%), рентабельность компании (4.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зимородок"