Общество с ограниченной ответственностью "КАНН" ИНН:1215061848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48299652 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1633173418911992
11504 Основные средства на конец предыдущего года1734189119922093
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1633173418910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1734189119920
12103 Запасы на конец отчетного года332292136350
12104 Запасы на конец предыдущего года292136350498
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1115115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15115127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70251150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2511501
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4133322620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3322623550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2046206621532347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2066215323472719
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9129-9138-9190-9248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9138-9190-9248-9092
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10973109731118611186
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10973111861118611336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202231157409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231157409475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1117511204113430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1120411343115950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2046206621532347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2066215323472719
21103 Выручка за отчетный год222419861298636
21104 Выручка за предыдущий год19861298636192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220319341238548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19341238548340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2152600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5260880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2152600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5260880
23403 Прочие доходы за отчетный год116112
23404 Прочие доходы за предыдущий год16112768
23503 Прочие расходы за отчетный год10163252
23504 Прочие расходы за предыдущий год163252662
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1252580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5258-1520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95258-152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5258-152-42

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАНН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАНН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАНН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (2046) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАНН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2203+0+0) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАНН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (2224) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАНН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (2224) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАНН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАНН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАНН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАНН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАНН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.817

Х5 = Выручка/Активы = 1.087

Индекс Альтмана Z = 0.838

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАНН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-4.46), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАНН"