Общество с ограниченной ответственностью "Дилайн Плюс" ИНН:1215061862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48299907 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4455
11504 Основные средства на конец предыдущего года4555
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18008184221553612498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18422155361249811466
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3715601
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15601510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1804518423160960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1842316096124990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18050184281610112504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18428161011250411981
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8809-8566-8646-8590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8566-8646-8590-8467
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года451444417
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4444171044
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26408269502470321077
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26950247032107719404
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2685926994247470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2699424747210940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18050184281610112504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18428161011250411981
21103 Выручка за отчетный год2441044853923822
21104 Выручка за предыдущий год10448539238226984
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4661033554093918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10335540939186916
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-222113-170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113-17-960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-222113-170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113-17-960
23404 Прочие доходы за предыдущий год19000
23503 Прочие расходы за отчетный год21283928
23504 Прочие расходы за предыдущий год28392760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-243104-560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104-56-1230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23007
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24381-56-123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81-56-1231

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дилайн Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дилайн Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дилайн Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-243)/Стоимость активов (18050) = -1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дилайн Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (466+0+0) = -47.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дилайн Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-222)/Выручка (244) = -90.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дилайн Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-243)/Выручка (244) = -99.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дилайн Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дилайн Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дилайн Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дилайн Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дилайн Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.463

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.328

Индекс Альтмана Z = -3.511

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дилайн Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (-90.98%), рентабельность компании (-99.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дилайн Плюс"