Общество с ограниченной ответственностью "Плата" ИНН:1215061929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48299913 ОКВЭД:52.48.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2061102188
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20611020
12103 Запасы на конец отчетного года3587356845484024
12104 Запасы на конец предыдущего года3568454840243609
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90086912701624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года869127016241914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5143717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4371727
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4538448058890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4480588956550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4538450059505757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4500595057575738
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4238413939543753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4139395437533584
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3003611266372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3611266372333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30036119960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года361199620040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4538450059505757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4500595057575738
21103 Выручка за отчетный год14408158281946217675
21104 Выручка за предыдущий год15828194621767515457
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14156154461901517349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15446190151734915030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2523824470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3824473260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2523824470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3824473260
23503 Прочие расходы за отчетный год6510310636
23504 Прочие расходы за предыдущий год1031063643
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1872793410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2793412900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8894140120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9414012058
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99185201170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185201170326

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Плата"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Плата"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Плата"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (4538) = 2.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Плата"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14156+0+0) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Плата"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (252)/Выручка (14408) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Плата"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (14408) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Плата"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плата"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плата"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плата"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Плата"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.127

Индекс Альтмана Z = 21.308

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Плата"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (3.17), коэффициент текущей ликвидности (15.13), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Плата"