ООО "Издательский дом "Виктория" ИНН:1215061936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48299882 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17068313151
11504 Основные средства на конец предыдущего года83131510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17068313151
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83131510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130691286410328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12864103280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130691286410328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12864103280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147751369513479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13695134790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117831139010105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11390101050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года299223053374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230533740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года299223053374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230533740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147751369513479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13695134790
21103 Выручка за отчетный год357427506496
21104 Выручка за предыдущий год275064960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200642792412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год427924120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1568-15294084
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-152940840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1568-15294084
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-152940840
23503 Прочие расходы за отчетный год11075237568
23504 Прочие расходы за предыдущий год52375680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год461-2052-3484
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2052-34840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68107133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1071330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год393-2159-3617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2159-36170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (393)/Стоимость активов (14775) = 2.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2006+0+0) = 78.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1568)/Выручка (3574) = 43.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (393)/Выручка (3574) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.682

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.938

Индекс Альтмана Z = 8.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.37), коэффициент текущей ликвидности (4.37), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (43.87%), рентабельность компании (11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники