ООО "АНАКС" ИНН:1215062016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48300007 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года654762869977
11504 Основные средства на конец предыдущего года7628699770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6547628690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7628699770
12103 Запасы на конец отчетного года2317205019551171
12104 Запасы на конец предыдущего года205019551171534
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6537072041580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70720415802591
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61012094381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101209438110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2976286342530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2863425331320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3630362451224109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3624512241093134
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года36931700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31732500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года377325334291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года325333291192
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5628277221000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5628277220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12969310797
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9310797326
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1957180639612299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1806396122991616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3253273739610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2737396130960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3630362451224109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3624512241093134
21103 Выручка за отчетный год676098681410811190
21104 Выручка за предыдущий год9868141081119012928
21203 Себестоимость продаж за отчетный год535079721377210875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7972117131087512790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141018963360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189623953150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1198170000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1700206300
22203 Управленческие расходы за отчетный год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2111963360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1963323150
23503 Прочие расходы за отчетный год138193180183
23504 Прочие расходы за предыдущий год19318018345
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7331560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31521320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2203144
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51312588
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31218875
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год312100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (3630) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5350+1198+1) = 3.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (211)/Выручка (6760) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (6760) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = 2.145

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.145<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.12%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники