Общество с ограниченной ответственностью "Авиалайн" ИНН:1215062217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48300237 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года430230186
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года230186190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года430230186
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230186190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143244253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244253205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155366305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года366305453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года298610558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года610558658
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года728840744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года840744848
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года234475542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года475542605
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года294365202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года365202243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года294365202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года365202243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года728840744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года840744848
21103 Выручка за отчетный год159218962318
21104 Выручка за предыдущий год189623182868
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176718791857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187918572240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17517461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17461628
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17517461
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17461628
23503 Прочие расходы за отчетный год151959
23504 Прочие расходы за предыдущий год195982
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-190-2402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2402546
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-190-2402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2402546

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авиалайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авиалайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авиалайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-190)/Стоимость активов (728) = -26.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авиалайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1767+0+0) = -9.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авиалайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-175)/Выручка (1592) = -10.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авиалайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-190)/Выручка (1592) = -11.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авиалайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авиалайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авиалайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авиалайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авиалайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.474

Индекс Альтмана Z = -2.074

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авиалайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (2.48), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-10.99%), рентабельность компании (-11.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авиалайн"