ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АРБИКОН" ИНН:1215062369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34008964 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года9429429411072
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18179717179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года717174168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года557632
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18192101810180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1018101810960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18192101810181096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1018101810961272
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3251510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5151480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42535350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53535036
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года309309372810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18150654654672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года654654672424
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181509659650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96596510460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18192101810181096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1018101810961272
21103 Выручка за отчетный год1623501142881
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161930962849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год420180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год420100
23503 Прочие расходы за отчетный год10615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год330315
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АРБИКОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АРБИКОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АРБИКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (18192) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АРБИКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16193+0+0) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АРБИКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (16235) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АРБИКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (16235) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АРБИКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АРБИКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АРБИКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АРБИКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АРБИКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 0.892

Индекс Альтмана Z = 0.9

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АРБИКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АРБИКОН"