НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ИНН:1215062390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04651059 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года20600
11503 Основные средства на конец отчетного года1663986673437
11504 Основные средства на конец предыдущего года866734373990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1663986873497
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года868734973990
12103 Запасы на конец отчетного года10909362048
12104 Запасы на конец предыдущего года93620481004
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года386440431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440431980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37616
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года761641
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147914522495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145224952025
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18118101395992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1013959926015
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года663466344079
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года663440793720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6029-2883-2994
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2883-2994-3882
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1266337511085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37511085-162
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года58300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года58300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года545557184907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года571849073397
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8702780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года545558054907
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года580549076177
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18118101395992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1013959926015
21103 Выручка за отчетный год109631176412025
21104 Выручка за предыдущий год117641202518345
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103301199412825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119941282514084
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год633-230-800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-230-8004261
22204 Управленческие расходы за предыдущий год151322772820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год633-1743-3199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1743-3199951
23303 Проценты к уплате за отчетный год10170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1700
23403 Прочие доходы за отчетный год500145624832
23404 Прочие доходы за предыдущий год45624832133
23503 Прочие расходы за отчетный год325524791451
23504 Прочие расходы за предыдущий год247914511468
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2369323182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год323182-384
24603 Прочее за отчетный год792110
24604 Прочее за предыдущий год2110479
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2290112182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112182-863
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2290112182
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год112182-863
32005 Величина капитала на 31663440790
32007 Величина капитала на 31-2883-29940
32008 Величина капитала на 31375110850
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))89121120
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)891226670
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22901120
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22901120
33005 Величина капитала на 31663466340
33007 Величина капитала на 316029-28820
33008 Величина капитала на 311266337520
36003 Чистые активы на 311266337520
36004 Чистые активы на 31375110850
41103 Поступления – всего за отчетный год21248245280
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20974232420
41193 Прочие поступления за отчетный год27412860
41203 Платежи – всего за отчетный год21476209450
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год933097390
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год678177180
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10170
41293 Прочие платежи за отчетный год535534710
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-22835830
42103 Поступления – всего за отчетный год15500
42193 Прочие поступления за отчетный год15500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год155-35230
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-73600
62503 Прочие за отчетный год571500
62003 Поступило средств - всего за отчетный год571500
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год571500
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год245500
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год130400
63263 прочие за отчетный год195600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год571500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2290)/Стоимость активов (18118) = 12.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (633)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10330+0+0) = 6.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (633)/Выручка (10963) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2290)/Выручка (10963) = 20.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.321

Индекс Альтмана Z = 2.291

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.291<2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (5.77%), рентабельность компании (20.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"