Общество с ограниченной ответственностью "Финпроект" ИНН:1215062538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48300556 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11679812153
11504 Основные средства на конец предыдущего года9812153147
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1167981210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года98121530
12103 Запасы на конец отчетного года4061563733123135
12104 Запасы на конец предыдущего года5637331231352987
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года694317481930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года943174818141213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18474909359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4909359121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5914707052290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7070522951240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7081805152505177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8051525051774468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2992287028040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2870280424290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3242312030542679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3120305426792330
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года708216700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2167000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года708216700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2167000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30050000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2831226421962498
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2264219624982138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3131276421960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2764219624980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7081805152505177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8051525051774468
21103 Выручка за отчетный год52196363193354232216
21104 Выручка за предыдущий год36319335423221633517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52397360153307031423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36015330703142334012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2013044720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3044727930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2013044720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3044727930
23303 Проценты к уплате за отчетный год276000
23403 Прочие доходы за отчетный год705382116121
23404 Прочие доходы за предыдущий год382116121117
23503 Прочие расходы за отчетный год199619213524
23504 Прочие расходы за предыдущий год619213524198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29673750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год673753900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2967375390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67375390-576
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29673750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год673753900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Финпроект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Финпроект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Финпроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (7081) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Финпроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52397+0+0) = -0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Финпроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-201)/Выручка (52196) = -0.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Финпроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (52196) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Финпроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Финпроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Финпроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Финпроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Финпроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.844

Индекс Альтмана Z = 3.78

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Финпроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-0.39%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Финпроект"