ООО ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГЕНТСТВО БЕЗОПАСНОСТИ "РЫСЬ" ИНН:1215062785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48300763 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15516200
11504 Основные средства на конец предыдущего года162000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15516200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3652223378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52223378314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151302423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30242314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187822470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года822474010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342244247401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244247401329
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2802802800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2802802800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-66-76-850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-76-85-870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214204195193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года204195193189
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1284052208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4052208130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12840520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40522080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342244247401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244247401329
21103 Выручка за отчетный год1967200119431903
21104 Выручка за предыдущий год2001194319031878
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1907191418771829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1914187718291816
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6087660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8766740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6087660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8766740
23503 Прочие расходы за отчетный год42665560
23504 Прочие расходы за предыдущий год66556050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1821110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2111140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год813910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год139107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (342) = 2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1907+0+0) = 3.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (1967) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (1967) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.672

Индекс Альтмана Z = 3.341

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники