ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОРТАЛ" ИНН:1215062834 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48292590 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275927293677231715272
11504 Основные средства на конец предыдущего года2936772317152725642
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275927293677231715272
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2936772317152725642
12103 Запасы на конец отчетного года1272011192558346499720
12104 Запасы на конец предыдущего года1192558346499720104151
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7518285275842
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1828527584275
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года239243769113201731521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года376911320173152136993
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16917247583302341957
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24758330234195745782
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года882126915281985
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1269152819851613
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168999201258252790175225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201258252790175225188614
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года444926494935275961180497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года494935275961180497194256
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года84848484
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года84848484
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4444
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года75929103692104021134691
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103692104021134691105755
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76017103780104109134779
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103780104109134779105843
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36584136689817109845714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3668981710984571487303
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4444
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4444
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года306422537500
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года225375001106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36890939115517185245718
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3911551718524571888413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года444926494935275961180497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года494935275961180497194256
21103 Выручка за отчетный год739760774937790260897842
21104 Выручка за предыдущий год774937790260897842880372
21203 Себестоимость продаж за отчетный год583034581594564754628823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год581594564754628823645964
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156726193343225506269019
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год193343225506269019234408
22203 Управленческие расходы за отчетный год61392594838837288945
22204 Управленческие расходы за предыдущий год59483883728894587619
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95334133860137134180074
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133860137134180074146789
23203 Проценты к получению за отчетный год82667511712078
23204 Проценты к получению за предыдущий год67511712078280
23403 Прочие доходы за отчетный год24397273942338221240
23404 Прочие доходы за предыдущий год27394233822124017975
23503 Прочие расходы за отчетный год25271320363137534557
23504 Прочие расходы за предыдущий год32036313753455732599
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95286129893130312168835
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129893130312168835132445
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19356262062629134144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26206262913414426690
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год299228229377
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год228229377201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75930103687104021134691
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103687104021134691105755
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75930103687104021134691
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год103687104021134691105755
32003 Величина капитала на 3184848484
32006 Величина капитала на 314444
32007 Величина капитала на 31103692104021134691105755
32008 Величина капитала на 31103780104109134779105843
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75930103687104021134691
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)75930103687104021134691
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75930103687104021134691
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)75930103687104021134691
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))103692104016134691105755
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)103692104016134691105755
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))103692104016134691105755
33278 Дивиденды (ИТОГО)103692104016134691105755
33003 Величина капитала на 3184848484
33006 Величина капитала на 314444
33007 Величина капитала на 3175930103692104021134691
33008 Величина капитала на 3176018103780104109134779
36003 Чистые активы на 3176021103353104109134779
36004 Чистые активы на 31103353104109134778105843
41103 Поступления – всего за отчетный год8383281025170980112987160
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год748099936500971729986620
41193 Прочие поступления за отчетный год90229886708383540
41203 Платежи – всего за отчетный год8031391011075975046857535
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год555326797992698369569742
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год107440112253109068116087
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19215226702914036940
41293 Прочие платежи за отчетный год12115878160138469134766
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35189140955066129625
43203 Платежи – всего за отчетный год182722236014000133450
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год182722236014000133450
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-18272-22360-14000-133450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16917-8265-8934-3825

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОРТАЛ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОРТАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОРТАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75930)/Стоимость активов (444926) = 17.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОРТАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (583034+0+61392) = 14.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОРТАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95334)/Выручка (739760) = 12.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОРТАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75930)/Выручка (739760) = 10.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОРТАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОРТАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОРТАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОРТАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОРТАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.206

Х5 = Выручка/Активы = 1.663

Индекс Альтмана Z = 2.239

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.239<2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОРТАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (12.89%), рентабельность компании (10.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОРТАЛ"