Общество с ограниченной ответственностью "Доктор Дент" ИНН:1215062961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48301030 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года446616605
11504 Основные средства на конец предыдущего года6166050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года446616605
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6166050
12103 Запасы на конец отчетного года94221292
12104 Запасы на конец предыдущего года212920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3550178931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1789310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года998367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45912084190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20841900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50372700795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27007950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46852468698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24686980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35223297
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35223297
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50372700795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27007950
21103 Выручка за отчетный год642253483512
21104 Выручка за предыдущий год534835120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год417635392797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год353927970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22461809715
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18097150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22461809715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18097150
23503 Прочие расходы за отчетный год293928
23504 Прочие расходы за предыдущий год39280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22171770687
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17706870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22171770687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17706870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Доктор Дент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Доктор Дент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Доктор Дент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2217)/Стоимость активов (5037) = 44.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Доктор Дент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4176+0+0) = 53.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Доктор Дент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2246)/Выручка (6422) = 34.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Доктор Дент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2217)/Выручка (6422) = 34.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Доктор Дент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Доктор Дент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Доктор Дент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Доктор Дент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Доктор Дент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.44

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.31

Индекс Альтмана Z = 23.89

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Доктор Дент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (10.37), коэффициент текущей ликвидности (13.04), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (34.97%), рентабельность компании (34.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Доктор Дент"