ООО производственно-коммерческая фирма "Северная корона" ИНН:1215063066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48301076 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года374646
11504 Основные средства на конец предыдущего года464653
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года374646
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года464653
12103 Запасы на конец отчетного года617920233502
12104 Запасы на конец предыдущего года202335024245
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48713107891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31078911506
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166613431755
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134317551001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1271664736148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года647361486752
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1275365196194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года651961946805
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1055036460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года364634920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1065037463592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года374635926387
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210327732602
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27732602418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210327732602
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27732602418
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1275365196194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года651961946805
21103 Выручка за отчетный год399915052023712
21104 Выручка за предыдущий год505202371233407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год292244173020487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год417302048727362
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1076787903225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год879032256045
22103 Коммерческие расходы за отчетный год675500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год401287903225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год879032256045
23403 Прочие доходы за отчетный год35818836
23404 Прочие доходы за предыдущий год188368
23503 Прочие расходы за отчетный год252035
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год411889783226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год897832616053
24603 Прочее за отчетный год39111710
24604 Прочее за предыдущий год11714220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год372778072804
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год780728395682
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год372778070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год780728390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3727)/Стоимость активов (12753) = 29.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4012)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29224+6755+0) = 11.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4012)/Выручка (39991) = 10.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3727)/Выручка (39991) = 9.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.832

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.064

Индекс Альтмана Z = 13.898

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (3.11), коэффициент текущей ликвидности (6.05), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (10.03%), рентабельность компании (9.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники