МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЧЕЛОВЕК И ЗАКОН" ИНН:1215063179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48301426 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года460503412
11504 Основные средства на конец предыдущего года503412644
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года460503412
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года503412644
12104 Запасы на конец предыдущего года42000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231149301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1493010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232440621615
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года406216151145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года255546311916
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года463119161145
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301551342328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года513423281789
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года246446231913
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года462319131145
13603 Резервный капитал на конец отчетного года460503412
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года503412644
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года292451262325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года512623251789
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301551342328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года513423281789
21103 Выручка за отчетный год126464417
21104 Выручка за предыдущий год4644170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год126464417
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4644170
22203 Управленческие расходы за отчетный год17739478
22204 Управленческие расходы за предыдущий год394780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5170339
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год703390
23403 Прочие доходы за отчетный год1165535480
23404 Прочие доходы за предыдущий год354800
23503 Прочие расходы за отчетный год1127900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3253618339
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36183390
24604 Прочее за предыдущий год1790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3253601330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36013300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3253601330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36013300
61003 Остаток средств на начало отчетного года462319131145
62203 Целевые взносы за отчетный год9732193257124
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год3253601330
62003 Поступило средств - всего за отчетный год10057229267454
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год437098802413
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год437098802413
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год618793744021
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год586587243599
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год2719013
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год295219113
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год9257620
63503 Прочие за отчетный год735200252
63003 Использовано средств - всего за отчетный год12217202166686
64003 Остаток средств на конец отчетного года246346231913

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЧЕЛОВЕК И ЗАКОН"

Прибыль

Прибыль МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЧЕЛОВЕК И ЗАКОН"

Чистые активы

Чистые активы МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЧЕЛОВЕК И ЗАКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (325)/Стоимость активов (3015) = 10.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЧЕЛОВЕК И ЗАКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+177) = -28.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЧЕЛОВЕК И ЗАКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (126) = -40.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЧЕЛОВЕК И ЗАКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (325)/Выручка (126) = 257.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЧЕЛОВЕК И ЗАКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЧЕЛОВЕК И ЗАКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЧЕЛОВЕК И ЗАКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 25.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЧЕЛОВЕК И ЗАКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЧЕЛОВЕК И ЗАКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.132

Индекс Альтмана Z = 40.373

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЧЕЛОВЕК И ЗАКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (25.54), коэффициент быстрой ликвидности (28.08), коэффициент текущей ликвидности (28.08), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-40.48%), рентабельность компании (257.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЧЕЛОВЕК И ЗАКОН"