Общество с ограниченной ответственностью "Дидона" ИНН:1215063443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48301805 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года766932682418
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года326824180
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года768332682418
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года326824180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2617311070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173110700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2617351072
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года173510720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года770950033490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500334900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6564041179
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40411790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6664141189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41411890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года689445672301
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года456723010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года704345902301
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года459023010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года770950043490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500434900
21103 Выручка за отчетный год649909518
21104 Выручка за предыдущий год9095180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260347336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3473360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год389562182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5621820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год389562182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5621820
23503 Прочие расходы за отчетный год61570
23504 Прочие расходы за предыдущий год5700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год328505182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5051820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6610124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год262404158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4041580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год262404158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4041580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дидона"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дидона"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дидона"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (262)/Стоимость активов (7709) = 3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дидона"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (260+0+0) = 149.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дидона"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (389)/Выручка (649) = 59.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дидона"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (262)/Выручка (649) = 40.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дидона"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дидона"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дидона"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дидона"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дидона"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = 0.395

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дидона"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (59.94%), рентабельность компании (40.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дидона"