Негосударственное образовательное учреждение "Чудо" (Находится в процессе реорганизации в форме выделения) ИНН:1215063450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48301490 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139658139658139658
11504 Основные средства на конец предыдущего года139658139658139658
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года139658139658139658
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года139658139658139658
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42259874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59874450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42961096
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61096462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140087140268139754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140268139754140120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года132537133816136813
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года133816136813139210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132537133816136813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133816136813139210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года613449712695
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49712695346
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14161481246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1481246564
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года755064522941
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64522941910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140087140268139754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140268139754140120
21103 Выручка за отчетный год322426633278
21104 Выручка за предыдущий год266332782489
21203 Себестоимость продаж за отчетный год322426633278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266332782489

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение "Чудо" (Находится в процессе реорганизации в форме выделения)

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение "Чудо" (Находится в процессе реорганизации в форме выделения)

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение "Чудо" (Находится в процессе реорганизации в форме выделения)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (140087) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение "Чудо" (Находится в процессе реорганизации в форме выделения)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3224+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение "Чудо" (Находится в процессе реорганизации в форме выделения)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (3224) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение "Чудо" (Находится в процессе реорганизации в форме выделения)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3224) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение "Чудо" (Находится в процессе реорганизации в форме выделения)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Чудо" (Находится в процессе реорганизации в форме выделения)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Чудо" (Находится в процессе реорганизации в форме выделения)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Чудо" (Находится в процессе реорганизации в форме выделения)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение "Чудо" (Находится в процессе реорганизации в форме выделения)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.555

Индекс Альтмана Z = 18.387

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение "Чудо" (Находится в процессе реорганизации в форме выделения)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение "Чудо" (Находится в процессе реорганизации в форме выделения)