ООО фирма "Терем" ИНН:1215064045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48301923 ОКВЭД:45.25.5

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1149410550
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1055011030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1149410550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1055011030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6292248513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4851348196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6292248513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4851348196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7441659063
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5906359226
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1050010500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1050010500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6242047298
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4729847298
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6242047298
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4729847298
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14961265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12651428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14961265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12651428
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7441659063
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5906359226

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (74416) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 49.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.164

Индекс Альтмана Z = 5.584

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (49.74), коэффициент текущей ликвидности (49.74), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники