ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА К" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства) ИНН:1215064214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48302615 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года340111221842864
11504 Основные средства на конец предыдущего года1112218428643687
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года949494163
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года94941630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года434120623843133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1206238431333887
12104 Запасы на конец предыдущего года165695456333222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11196118152679928451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11815267992845129588
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года892892892892
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года892892892898
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года288195199298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года195199298220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12376130674914435430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13067491443543034097
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12810142735152838563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14273515283856337984
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-37557-4467722361682
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-44677223616827394
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-37544-4466422491695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-44664224916957407
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17009271971711910471
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2719717119104716788
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33345317403216026371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31740321602637123735
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50354589374927936842
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58937492793684230570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12810142735152838563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14273515283856337984
21104 Выручка за предыдущий год106105186484189537174859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300472883116271127078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72883116271127078113870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3004332227021362459
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33222702136245960989
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год42082587165727550520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год97319892953611763
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3004-185911605-4352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-185911605-4352-1294
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год60044120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19161317806235
23403 Прочие доходы за отчетный год12469190910512159
23404 Прочие доходы за предыдущий год1909105121592150
23503 Прочие расходы за отчетный год19782669122612322
23504 Прочие расходы за предыдущий год26691226123223946
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7487-45229-922-5274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45229-922-5274-3205
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год558227920805
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7487-45229554-5134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45229554-5134-3356
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7487-45229554-5134
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-45229554-5134-3356

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА К" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА К" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА К" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7487)/Стоимость активов (12810) = 58.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА К" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3004+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА К" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3004)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА К" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7487)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА К" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА К" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА К" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА К" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА К" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.637

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.584

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.584

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.746

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.822

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА К" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-2.93), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА К" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)