Общество с ограниченной ответственностью фирма "РЭП" ИНН:1215064430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26309309 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1605212313161618
11504 Основные средства на конец предыдущего года2123131616181527
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1607212513180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2125131816200
12103 Запасы на конец отчетного года423293751151
12104 Запасы на конец предыдущего года293751151557
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15612483714
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12483714442
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9848107921000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8107921000657
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1563122716260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1227162618650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3170335229443485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3352294434853185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2367223222441939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2232224419391846
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80311207001546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112070015461339
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80311207000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112070015460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3170335229443485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3352294434853185
21103 Выручка за отчетный год93099695955210724
21104 Выручка за предыдущий год96959552107248215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88699407905410116
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94079054101127530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4402884980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2884986120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4402884980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2884986120
23403 Прочие доходы за отчетный год40812
23503 Прочие расходы за отчетный год105889951
23504 Прочие расходы за предыдущий год889951123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3392004800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2004805630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91108107112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год108107112112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24892373447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92373451451

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "РЭП"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "РЭП"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "РЭП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (248)/Стоимость активов (3170) = 7.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "РЭП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (440)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8869+0+0) = 4.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "РЭП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (440)/Выручка (9309) = 4.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "РЭП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (248)/Выручка (9309) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "РЭП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "РЭП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "РЭП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "РЭП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "РЭП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.948

Х5 = Выручка/Активы = 2.937

Индекс Альтмана Z = 4.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "РЭП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (4.73%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "РЭП"