ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ЗДОРОВАЯ ЖИЗНЬ" ИНН:1215064486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48303000 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49395550065934928727
11504 Основные средства на конец предыдущего года55006593492872717140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4939555006593490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5500659349327530
12103 Запасы на конец отчетного года524946051217848
12104 Запасы на конец предыдущего года460512178481204
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года645435877791028
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35877791028925
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10259381553125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9381553125154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12728913035490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9130354920010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62123641366289834754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64136628983475425770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6673574949130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5749491341320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6683575949234142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5759492341423526
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46680504245645228455
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50424564522845519890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8760795315232158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7953152321582354
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5544058377579750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5837757975306130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62123641366289834754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64136628983475425770
21103 Выручка за отчетный год16081314090011176493837
21104 Выручка за предыдущий год1409001117649383746678
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89424705146340093222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70514634005161146610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7138970386483640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7038648364422260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4784546087293250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4608729325251430
22203 Управленческие расходы за отчетный год2245217955182580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1795518258164680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109263447810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63447816150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5864000
23403 Прочие доходы за отчетный год40241700
23404 Прочие доходы за предыдущий год417000
23503 Прочие расходы за отчетный год507000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9878977810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8977816150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год443831
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год987853743612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85374361267
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9878537430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8537436120
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31304394020100
32008 Величина капитала на 31304494021100
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31304394020100
33008 Величина капитала на 31304494021100
36003 Чистые активы на 316683575900
36004 Чистые активы на 315759492300
41103 Поступления – всего за отчетный год93835000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год93170000
41193 Прочие поступления за отчетный год665000
41203 Платежи – всего за отчетный год113204000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год113204000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-19369000
43103 Поступления – всего за отчетный год22742000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год22742000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год22742000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3373000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ЗДОРОВАЯ ЖИЗНЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ЗДОРОВАЯ ЖИЗНЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ЗДОРОВАЯ ЖИЗНЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (987)/Стоимость активов (62123) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ЗДОРОВАЯ ЖИЗНЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1092)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89424+47845+22452) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ЗДОРОВАЯ ЖИЗНЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1092)/Выручка (160813) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ЗДОРОВАЯ ЖИЗНЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (987)/Выручка (160813) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ЗДОРОВАЯ ЖИЗНЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ЗДОРОВАЯ ЖИЗНЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ЗДОРОВАЯ ЖИЗНЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ЗДОРОВАЯ ЖИЗНЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ЗДОРОВАЯ ЖИЗНЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.121

Х5 = Выручка/Активы = 2.589

Индекс Альтмана Z = 2.744

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.744<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ЗДОРОВАЯ ЖИЗНЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0.68%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ЗДОРОВАЯ ЖИЗНЬ"