Общество с ограниченной ответственностью "Соната" ИНН:1215065056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48303321 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года160129984029
12104 Запасы на конец предыдущего года299840290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1099101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года991010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161130974130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года309741300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161130974130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309741300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142729343852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года293438520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184163198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1631970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184163278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1632780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161130974130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309741300
21103 Выручка за отчетный год4091947313200
21104 Выручка за предыдущий год94731320014506
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4096986911976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98691197612263
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5-3961224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-39612242243
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5-3961224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39612242243
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5-3961211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39612112230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5-3961052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-39610521939

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (1611) = -0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4096+0+0) = -0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (4091) = -0.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (4091) = -0.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.886

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.755

Индекс Альтмана Z = 13.925

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (8.76), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-0.12%), рентабельность компании (-0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Соната"