Общество с ограниченной ответственностью "Лед и Пламень" ИНН:1215065419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48303655 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года369259162
12104 Запасы на конец предыдущего года259162147
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9001473133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1473133280
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года801300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года277400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года928245061619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45061619439
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года928245061619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45061619439
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18846090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6094020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1893618411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года618411344
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212170245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17024595
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года71773718963
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года37189630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года738938881208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3888120895
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года928245061619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45061619439
21103 Выручка за отчетный год651344892169
21104 Выручка за предыдущий год44892169685
21203 Себестоимость продаж за отчетный год506502027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42500611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14484489142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239216974
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1448239142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23914274
23403 Прочие доходы за отчетный год100932
23404 Прочие доходы за предыдущий год9320
23503 Прочие расходы за отчетный год273817
23504 Прочие расходы за предыдущий год1241729
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1275324127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20812745
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127520867
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2086722
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12752080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год208670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лед и Пламень"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лед и Пламень"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лед и Пламень"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1275)/Стоимость активов (9282) = 13.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лед и Пламень"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5065+0+0) = 28.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лед и Пламень"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1448)/Выручка (6513) = 22.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лед и Пламень"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1275)/Выручка (6513) = 19.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лед и Пламень"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лед и Пламень"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лед и Пламень"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лед и Пламень"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лед и Пламень"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.256

Индекс Альтмана Z = 8.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лед и Пламень"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (22.23%), рентабельность компании (19.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лед и Пламень"