ООО "Промлизинг" ИНН:1215065521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48304040 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69581884310125
11504 Основные средства на конец предыдущего года1884310125133
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года7704084493811290
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года8449381129630590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8399886377814390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8637781439757940
12103 Запасы на конец отчетного года4329480
12104 Запасы на конец предыдущего года294800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34406405693013149592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40569301312957142254
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года797237055900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3705590122880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37687111686479
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87111686479378
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7596631653460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4279757275442690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5727544269500710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126795143652125708125865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143652125708125865112365
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6106106100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6106106100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2583421227178170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2122717817152490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26444218371842715859
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21837184271585915223
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года49403521654963434630
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года52165496343463039336
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4940352165496340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5216549634346300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1341011605743629713
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1160574362971316284
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34831500794290137541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50079429013754135482
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2707315240850
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3152408534430
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4814322546796040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5094869650576470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6965057647753760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126795143652125708125865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143652125708125865112365
21103 Выручка за отчетный год69841729186897859621
21104 Выручка за предыдущий год72918689785962146612
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55539597625363249212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59762536324921237412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1430213156153460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1315615346104090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1430213156153460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1315615346104090
23203 Проценты к получению за отчетный год44265810890
23204 Проценты к получению за предыдущий год65810892650
23303 Проценты к уплате за отчетный год10028916593448912
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9165934489127124
23403 Прочие доходы за отчетный год45775271012922314945
23404 Прочие доходы за предыдущий год27101292231468019153
23503 Прочие расходы за отчетный год44306269853319415491
23504 Прочие расходы за предыдущий год26985331941549118932
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6185476531200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год476531209510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15781355552315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1355552315238
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год460734102568636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год341025686362059
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4607341025680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год341025686360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4607)/Стоимость активов (126795) = 3.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55539+0+0) = 25.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14302)/Выручка (69841) = 20.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4607)/Выручка (69841) = 6.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.264

Индекс Альтмана Z = 1.137

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.137<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (20.48%), рентабельность компании (6.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники