Муниципальное унитарное предприятие "Ремонт и эксплуатация общежитий и нежилого фонда" муниципального образования "Город Йошкар-Ола" ИНН:1215065673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48304175 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41154421701313782
11504 Основные средства на конец предыдущего года442170131378713759
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года232232232232
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года232232232232
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43474653906815837
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года465390681584213991
12103 Запасы на конец отчетного года35883562487473
12104 Запасы на конец предыдущего года3562487473495
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101139204904910172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года920490491017210367
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139267213106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года267213106670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1384013033978410751
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1303397841075111532
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18187176861885226593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17686188522659325523
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4082408215821582
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4082158215821582
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2653265326532653
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2653265326532653
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-31946-24379-16248-5055
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-24379-16248-5055-2624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25211-17644-12013-820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17644-12013-8201611
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года155155155155
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года155155155155
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года155155155155
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года155155155155
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года246000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43128346463034427258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34646303442725823757
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1152833660
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года28336600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43243351753071027258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35175307102725823757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18187176861885226593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17686188522659325523
21103 Выручка за отчетный год30585301873137636226
21104 Выручка за предыдущий год30187313763622638306
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36177371804083341271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37180408334127144234
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5592-6993-9457-5045
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6993-9457-5045-5928
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5592-6993-9457-5045
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6993-9457-5045-5928
23403 Прочие доходы за отчетный год324442077004421
23404 Прочие доходы за предыдущий год4420770044213342
23503 Прочие расходы за отчетный год1815298225711259
23504 Прочие расходы за предыдущий год2982257112595341
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7083-5555-4328-1883
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5555-4328-1883-7927
24603 Прочее за отчетный год338191505818
24604 Прочее за предыдущий год191505832343
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7421-5746-4833-2701
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5746-4833-2715-8270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7421-5746-4833-2701
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5746-4833-2715-8270
32003 Величина капитала на 314082158215821582
32005 Величина капитала на 312653265326532653
32007 Величина капитала на 31-24379-16248-5055-2624
32008 Величина капитала на 31-17644-12013-8201611
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75678131146612701
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)75678131146612701
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7421574648332701
33218 Убыток (ИТОГО)7421574648332701
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))146238598280
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)146238598280
33003 Величина капитала на 314082408215821582
33005 Величина капитала на 312653265326532653
33007 Величина капитала на 31-31946-24379-16248-5055
33008 Величина капитала на 31-25211-17644-12013-820
36003 Чистые активы на 31-25211-17644-12013-820
36004 Чистые активы на 31-17644-12013-8201611
41103 Поступления – всего за отчетный год29761307044044641264
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28116284333269834964
41193 Прочие поступления за отчетный год1645227177486300
41203 Платежи – всего за отчетный год29640333964033941828
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14384173612543024475
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13693132981239912117
41293 Прочие платежи за отчетный год1563273725105236
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год121-2692107-564
43203 Платежи – всего за отчетный год249000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год249000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-249274600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12854107-564
62503 Прочие за отчетный год1143208800
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1143208800
63503 Прочие за отчетный год1143208800
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1143208800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Ремонт и эксплуатация общежитий и нежилого фонда" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Ремонт и эксплуатация общежитий и нежилого фонда" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Ремонт и эксплуатация общежитий и нежилого фонда" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7421)/Стоимость активов (18187) = -40.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Ремонт и эксплуатация общежитий и нежилого фонда" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5592)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36177+0+0) = -15.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Ремонт и эксплуатация общежитий и нежилого фонда" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5592)/Выручка (30585) = -18.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Ремонт и эксплуатация общежитий и нежилого фонда" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7421)/Выручка (30585) = -24.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Ремонт и эксплуатация общежитий и нежилого фонда" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Ремонт и эксплуатация общежитий и нежилого фонда" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Ремонт и эксплуатация общежитий и нежилого фонда" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Ремонт и эксплуатация общежитий и нежилого фонда" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Ремонт и эксплуатация общежитий и нежилого фонда" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.61

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.408

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.389

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.581

Индекс Альтмана Z = -15.116

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Ремонт и эксплуатация общежитий и нежилого фонда" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-1.39), рентабельность продукции (-18.28%), рентабельность компании (-24.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Ремонт и эксплуатация общежитий и нежилого фонда" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"