Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛЛА" ИНН:1215065962 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48304554 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года223200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3357118861168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7118861168650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1632072938
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207293860
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49831021250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года310212512060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49831021251206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31021251206710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3072892850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2892852820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года317299295292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года299295292288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181111830914
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111830914422
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1811118300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1118309140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49831021251206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31021251206710
21103 Выручка за отчетный год158748481034410492
21104 Выручка за предыдущий год4848103441049214554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1795777910414502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1587466945670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4669456713880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1550458845250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4588452513550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3781420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8142330
23503 Прочие расходы за отчетный год14151818
23504 Прочие расходы за предыдущий год15181818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2366240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6624150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51353
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13537
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18531912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53191227
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1853190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5319120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛЛА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛЛА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (498) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1550+0) = 2.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (1587) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (1587) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.637

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.751

Индекс Альтмана Z = 6.444

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (2.75), коэффициент текущей ликвидности (2.75), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛЛА"