ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ" ИНН:1215066050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48304590 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6399051091
11504 Основные средства на конец предыдущего года9051091848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6399051091
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9051091848
12103 Запасы на конец отчетного года1021986993
12104 Запасы на конец предыдущего года985993826
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года536459375812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года582958124426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года529478889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года478889424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года691474017694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года729276945676
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года755383068785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года819787856524
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года744980728676
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года806486766411
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104233109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133109113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104233109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133109113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года755383058785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года819787856524
21103 Выручка за отчетный год389744465443357
21104 Выручка за предыдущий год446544335737699
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389013766333672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год376693367223987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7369919685
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6985968513712
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7369919685
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6985968513712
23403 Прочие доходы за отчетный год2017
23503 Прочие расходы за отчетный год60175854
23504 Прочие расходы за предыдущий год1758541469
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1568168848
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6810884812243
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1568168848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6810884812243

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (7553) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38901+0+0) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (38974) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (38974) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 66.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 56.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 71.625

Индекс Альтмана Z = 81.143

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.09), коэффициент быстрой ликвидности (56.66), коэффициент текущей ликвидности (66.48), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"